1) تعريف شركة أوفشور

لفهم تعريف شركة الأوفشور ، يجب أن نفهم أولا ما هي "الشركة" وما هو المقصود ب "في الخارج". يمكننا بعد ذلك التركيز بشكل أفضل على فهم شركة خارجية بالتفصيل وكيف يرتبط دمج شركة خارجية بالصناعة المالية.

يمكننا تعريف الشركة على أنها أي كيان قانوني يشارك في أنشطة تجارية قانونية ، مثل ملكية أو شراكة أو شركة (سواء كانت عامة أو خاصة). تتمتع الشركات بحقوق مختلفة بموجب القانون. Offshore هو مصطلح يعني خارج نطاق ولايتك القضائية (أي الولايات القضائية الخارجية). إن التواجد عبر المياه ليس ضروريا لتزويد الأفراد بالمزايا الضريبية للأمن التي تأتي مع إدارة الأموال مع مثل هذه الشركات. بشكل عام ، تقع الشركات الخارجية في بلد أجنبي / دول أخرى ذات ضرائب منخفضة أو غير موجودة.

هيكل الشركة الخارجية هو كيان خارجي قانوني تم إنشاؤه في ولاية قضائية معينة أو ملاذ ضريبي أو مركز مالي خارجي محمي بتشريعات محددة تضمن جميع مزايا الإعفاء الضريبي الكامل ، باستثناء رسوم ترخيص سنوية صغيرة ، ومستوى عال من الخصوصية بشكل عام. هو كيان أو شركة مسجلة أو مصممة خصيصا لاستخدامها من قبل غير المقيمين فقط.

2) القيود القانونية لإنشاء وتأسيس شركة خارجية

القيود القانونية التي تخضع لها الشركات الخارجية تمنعها عموما من امتلاك مؤسسة ثابتة في البلد الذي تم تأسيسها فيه. لهذا السبب ، يتم استخدامها في الغالب للأنشطة غير المرتبطة بموقع جغرافي معين. وغالبا ما تستخدم أيضا كشركات قابضة أو كأدوات لحماية الأصول أو الاستثمار لأصحابها ، ويرجع ذلك أساسا إلى بساطة إدارتها ، حيث لا يشترط في معظم الولايات القضائية تقديم تقارير أو حسابات سنوية.

قد تكون الشركة الخارجية شركة تأسست خارج نطاق اختصاص عملياتها الأساسية بغض النظر عما إذا كانت مركزا ماليا خارجيا أو شركة غير مقيمة. وهي أيضا أي شركة ، مقيمة أو غير مقيمة ، تأسست في مركز مالي خارجي. بالنسبة لأي من هذه الشركات ، قد يتم تطبيق قانون الشركات الخارجية. معظم تأسيس الشركات الخارجية هو الاستفادة من: غرض التخطيط الضريبي ، والسرية ، والعوائد السنوية ، والتكلفة ، والحماية القانونية. معظم الاستخدامات المشروعة هي: التجارة الدولية ، وحماية الأصول ، والتأمين الأسير ، وتسجيل اليخوت ، والتهرب الضريبي القانوني ، وحماية الملكية الفكرية ، وتخطيط التعاقب أو السرية.

3) فوائد شركة أوفشور

من خلال استخدام شركة خارجية ، قد يكون من الممكن تأمين عدد من المزايا. هناك معايير مختلفة لتحديد كيف وأين تكون الولاية القضائية مقبولة لتأسيس كيان قانوني ، والتي يتم تلخيصها بإيجاز في ما يلي:

1. نظام مالي موات: لا ينبغي أن يكون للولاية القضائية الخارجية سلطة ضريبية قمعية ويجب ألا يكون مساهمها الرئيسي في دخل البلد هو تحصيل ضريبة الدخل أو ضرائب أرباح الشركات. لا تخضع الضرائب التالية للفرض في معظم الملاذات الضريبية:

– ضريبة الدخل على مصدر الدخل الأجنبي

– ضريبة أرباح رأس المال

– ضريبة رأس المال

– الضريبة على دخل الفائدة المصرفية

2. سياسات صارمة لعدم الكشف عن الهوية: يعتقد على نطاق واسع أنه في ولاية قضائية خارجية مقبولة ، يجب أن يؤدي الكشف عن الأسرار المالية أو المؤسسية للشركة التي تم تأسيسها إلى معاقبة المخطئ أو تغريمه.

3. سياسات حكومية مستقرة: يجب أن تكون الشركة الخارجية في مكان عمل مستقر. يجب أن تكون ديمقراطية تماما ويجب أن تكون قواعدها بشأن الشركات مستقرة. كما ينبغي أن تكون هناك سياسة حمائية راسخة فيما يتعلق بالمستثمرين الأجانب.

4. هيكل الاتصالات الحديثة: يجب أن يكون لدى الدولة التي تنوي جذب الأعمال أو العمليات الخارجية بنية اتصال جذابة للإنترنت والمالية والحكومية. هذا لضمان أن يكون لدى الشخص في الخارج إمكانية الوصول الكامل إلى عملياتها.

5. سهولة الدمج: يجب أن تتوافق الشركات أو المؤسسات الموجودة في ولاية قضائية خارجية في أقل من أربعة أيام عمل.

ثانيا - الأحكام القضائية الخارجية الرئيسية

هناك العديد من الولايات القضائية التي تعتبر مناسبة للقيام بأعمال تجارية خارجية ، ومع ذلك ، بناء على معيارنا ، سنذكر فقط تلك التي نعتبرها الأكثر أهمية والأكثر استخداما.

1. بنما: تخضع شركة بنما لقانون بنما الأساسي رقم 32 من القانون التجاري لعام 1927.

تتمتع بنما بقوانين ضريبية مواتية ، حيث تعمل بنظام ضريبي إقليمي يتم بموجبه فرض ضرائب على المقيمين وغير المقيمين على أساس الدخل المصدر في بنما. يشمل الدخل الخاضع للضريبة جميع الدخل المتأتي من الأنشطة التجارية في بنما ، وهناك نفقات أقل يتم تكبدها كليا وحصريا في إنتاج الدخل القابل للتقييم أو الحفاظ على مصدره. فيما يتعلق بهياكل الشركة ، تقتصر مسؤولية المساهمين في شركة بنما على المبلغ غير المدفوع للأسهم التي يمتلكونها. الحد الأدنى لعدد المساهمين في شركة بنما هو 2 والحد الأقصى غير محدود. لا توجد قيود على إقامة المساهمين في شركة بنما. يمكن أن يكون مساهمو شركة بنما أفرادا و / أو أشخاصا اعتباريين.

2. سيشيل: يحكم قانون الشركات التجارية الدولية لعام 1994 عمليات الشركات الخارجية.

شركة سيشيل للأعمال الدولية (IBC) هي النوع الأكثر شعبية وتنوعا من الشركات الخارجية المتوفرة في سيشيل. على غرار الشركات الخارجية الكلاسيكية الأخرى ، تم تصميم Seychelles IBC للمشاركة في الأعمال التجارية الدولية. كونه IBC ، فإنه يخضع للحد الأدنى من الروتين. في حين أن شركة سيشيل الدولية للأعمال ملزمة بالاحتفاظ بالسجلات والسجلات الداخلية في حالة جيدة ، فإنها لا ترغب في تقديم أي تقارير مالية إلى ملف عام. لا يوجد أيضا شرط تدقيق إلزامي. لا تخضع سيشيل IBC ، بحكم تعريف القانون ، لأي ضريبة أو رسوم على الدخل أو الأرباح. لا يخضع المساهم في شركة سيشيل IBC أيضا لأي ضريبة على دخله المستمد من IBC. من أجل التأهل كشركة IBC ، يجب أن تفي شركة سيشيل بالمعايير التالية:

1. قد لا تمارس الأعمال التجارية في سيشيل.
2. لا يجوز لها امتلاك عقارات في سيشيل.
3. لا يجوز لها مزاولة الأعمال المصرفية والتأمين والوكيل المسجل دون ترخيص خاص.

3. جزر كايمان: تخضع الشركات المعفاة من جزر كايمان لقانون شركات جزر كايمان

تقدم جزر كايمان عددا من الحوافز المعفاة من الضرائب والقليل من التنظيم والرقابة المالية. لا تفرض جزر كايمان ضريبة الشركات أو ضريبة أرباح رأس المال أو أي ضريبة مباشرة أخرى على الشركات. النوع الأكثر شيوعا من شركة كايمان المستخدمة في الأنشطة الخارجية هو الشركة المعفاة. يجب تنفيذ الخدمة (الخدمات) التي تقدمها خارج الجزر. لا يمكنها التجارة في الجزر مع أي شركة أو شركة أو شخص ما لم تعزز أعمالها في الخارج.

4. جزيرة فيرجن البريطانية: تخضع شركة جزر فيرجن البريطانية للأعمال (BVI BC) لقانون شركات الأعمال في جزر فيرجن البريطانية لعام 1984 (بصيغته المعدلة):

"تعفى شركة أعمال جزر فرجن البريطانية من ضريبة الدخل في جزر فيرجن البريطانية ، وينطبق نفس الإعفاء على جميع الفوائد والإيجارات وأرباح الأسهم والإتاوات والتعويضات والمبالغ الأخرى التي تدفعها الشركة ، وجميع مكاسب رأس المال المحققة فيما يتعلق بأي أسهم أو التزامات ديون أو أوراق مالية أخرى للشركة. لا يتم دفع أي ضريبة على العقارات أو الخلافة أو الميراث أو الهدايا فيما يتعلق بأي التزامات ديون أو أسهم أو أوراق مالية أخرى لجزر فيرجن البريطانية BC. جميع المعاملات والصكوك المتعلقة بنقل أي نوع من الممتلكات من الأصول أو التزامات الديون أو الأسهم أو الأوراق المالية إلى أو بواسطة جزر فيرجن البريطانية معفاة من رسوم الدمغة ، مع كون معاملات ملكية الأراضي في جزر فيرجن البريطانية هي الاستثناء الوحيد ، وفي هذه الحالة لا يزال دفع رسوم الدمغة مستحقة الدفع ".

5. هونغ كونغ: تخضع شركة هونغ كونغ الخاصة والعامة ذات المسؤولية المحدودة لقانون الشركات الجديدة في هونغ كونغ الذي دخل حيز التنفيذ في 3 مارس 2014.

يعد إنشاء شركة خارجية في هونغ كونغ طريقة ممتازة لإيواء أرباح الشركات العالمية للشركة مع تقليل الضرائب. إذا لم تكن هناك تجارة تتم داخل هونغ كونغ ، فستكون الشركات معفاة من الضرائب قانونا إذا كانت أنشطتها خارج هونغ كونغ. بشكل عام ، يخضع دخل مصدر هونغ كونغ فقط لضريبة أرباح هونغ كونغ. يتطلب التأسيس فقط 1 مدير و 1 مساهم وكلاهما يمكن أن يكون من أي جنسية.

6. سنغافورة: تخضع شركة سنغافورة الخاصة والخاصة المعفاة والعامة ذات المسؤولية المحدودة لقانون الشركات السنغافوري.

عادة ما يتم تسجيل الشركات القابضة في سنغافورة كشركات خاصة محدودة. يجب على الأفراد والكيانات التجارية التي تسعى إلى تأسيس شركة قابضة كشركة خاصة محدودة تلبية المتطلبات الأساسية التالية:

– مساهم واحد على الأقل ومدير واحد مقيم في سنغافورة.

– سكرتير الشركة المقيم السنغافوري

- الحد الأدنى لرأس المال المدفوع (رأس المال) لتسجيل شركة سنغافورية هو 1 دولار سنغافوري.

– يجب تقديم عنوان محلي فعلي كعنوان مسجل للشركة. قد لا يكون العنوان صندوق بريد ، ويجب أن تتم الموافقة عليه من قبل هيئة إعادة التطوير الحضري. لا يمكن استخدام العقارات السكنية إلا بموجب مخطط وزارة الداخلية.

تعتبر الشركة مقيمة ضريبية في سنغافورة إذا كانت إدارتها ومراقبتها تمارس في سنغافورة. تخضع الشركات المقيمة الضريبية في سنغافورة للضريبة على جميع الدخل المتولد أو المحول في سنغافورة بينما تخضع الشركات غير السنغافورية المقيمة للضريبة فقط على الدخل المتولد أو المستحق في سنغافورة.

7. جزر البهاما: تخضع شركة جزر البهاما للأعمال الدولية (BIBC) لقانون الأعمال الدولية لعام 2000 وقانون (تعديل) شركات الأعمال الدولية لعام 2004.

جزر البهاما هي واحدة من أشهر الملاذات الضريبية في منطقة البحر الكاريبي. شركة جزر البهاما للأعمال الدولية هي النوع الأكثر شعبية من الشركات الخارجية المتوفرة في جزر البهاما. يمكن ل BIBC إجراء أعمال تجارية مع جزر البهاما وقد تمتلك أيضا عقارات في جزر البهاما ، ولكن سيتم تطبيق ضوابط الصرف المحلية ورسوم الدمغة في هذه الحالات. جزر البهاما لا تفرض ضريبة على الشركات. في الواقع ، تعفى شركة الأعمال الدولية في جزر البهاما من ضريبة الدخل في جزر البهاما ، وينطبق نفس الإعفاء على جميع أرباح الأسهم والفوائد والإيجارات والإتاوات والتعويضات والمبالغ الأخرى التي تدفعها الشركة ، وجميع مكاسب رأس المال المحققة فيما يتعلق بأي أسهم أو التزامات ديون أو أوراق مالية أخرى للشركة.

8. جزيرة مان: تخضع شركة جزيرة مان المحدودة لقانون الشركات لعام 2006.

يمكن للشركات الخارجية في جزيرة مان أن تحتفظ باستثمارات ، مثل المحافظ والممتلكات التجارية وأسهم الشركات الأخرى ؛ (أ) حيازة الملكية الفكرية لأن جزيرة مان من الدول الموقعة على اتفاقية باريس بشأن البراءات والعلامات التجارية. تخضع الشركات المقيمة الضريبية في جزيرة مان للضريبة على دخلها في جميع أنحاء العالم بينما تخضع الشركات المقيمة الضريبية غير التابعة لجزيرة مان للضريبة فقط على الدخل المتولد في جزيرة مان. المزايا الضريبية لجزيرة مان هي كما يلي:

• 0٪ ضريبة دخل الشركات تعتمد على ظروف معينة
• يتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم المقدمة لغير المقيمين بنسبة 0٪
• لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال
• لا توجد رسوم دمغة
• لا ضريبة الميراث
• الإعفاء الضريبي المزدوج متاح للضرائب الأجنبية المدفوعة

9. برمودا: تخضع شركة برمودا المعفاة لقانون الشركات لعام 1981 ، بصيغته المعدلة لعام 2006.

شركة برمودا المعفاة (BEC) هي النوع الأكثر شعبية من الشركات الخارجية المتاحة في برمودا. يحظر على الشركة المعفاة من برمودا ما يلي:

• التداول داخل برمودا.
• تملك العقارات في برمودا.
• القيام بأعمال البنوك أو التأمين أو التأمين أو إعادة التأمين أو إدارة الصناديق أو أنظمة الاستثمار الجماعي أو تقديم المشورة الاستثمارية أو أي نشاط آخر.

لا تفرض برمودا أي ضرائب على الأرباح أو الدخل أو أرباح الأسهم، ولا توجد أي ضريبة على أرباح رأس المال أو رسوم تركية أو ضريبة على الثروة. وبالإضافة إلى ذلك، وبموجب قانون التعهدات المعفاة لعام 1976، يمكن للشركة المعفاة في برمودا الحصول على الحماية من أي ضرائب سنت حديثا على الدخل أو أرباح رأس المال حتى عام 2035.

10. سويسرا: تخضع شركة (AG) وشركة ذات مسؤولية محدودة (GmbH) وفرع شركة أجنبية لقانون الالتزامات السويسري.

رسميا سويسرا ليست ولاية قضائية خارجية ، ولكن نظرا لحوافزها الضريبية ونظامها الضريبي ، فإنها تحصل على ميزات المنطقة البحرية وتصبح جذابة للغاية لتشكيل الشركات الخارجية. لدى سويسرا اتفاقيات مع أكثر من 100 دولة أخرى لتجنب معاهدات الازدواج الضريبي. يختلف النظام الضريبي في سويسرا من كانتون إلى آخر، لذلك من الممكن تسجيل شركة في الكانتون الذي يقدم أقل ضرائب. في الوقت الحالي ، تعد Schwyz و Zug أكثر الكانتونات جاذبية لتشكيل الشركات الخارجية.

تخضع الشركات المقيمة في سويسرا للضريبة على دخلها في جميع أنحاء العالم (باستثناء الأرباح من الفروع الأجنبية والممتلكات غير المنقولة الأجنبية) في حين يتم فرض ضرائب على الشركات غير السويسرية المقيمة ضريبيا فقط على الدخل المتولد في سويسرا.

‍

احصل على استشارة

لترتيب استشارة لخدمات المشورة القانونية أو المهنية والمعلومات التفصيلية المتعلقة بعملية تأسيس شركة خارجية ، والمستندات المطلوبة لتسجيل شركة خارجية ، والسلطات القضائية الخارجية ، وفتح حساب مصرفي لهيكل خارجي ، والعناية الواجبة حول النظام واللوائح القانونية للبلدان الخارجية ، يرجى ملء النموذج وسنتصل بك في أقرب وقت ممكن.

‍