تحويل الأموال في تايلاند: اللوائح والضرائب والرسوم

الجزء 1: لوائح مراقبة الصرف في تايلاند (كما أعدها بنك تايلاند في عام 2013)

a. القواعد والأنظمة

يستمد الأساس القانوني لمراقبة الصرف في تايلند من قانون مراقبة الصرف (B.E. 2485) واللائحة الوزارية رقم 13 (B.E. 2497) الصادرة بموجب قانون مراقبة الصرف. وتحدد هذه القوانين مبادئ الضوابط التي تصدر بموجبها إخطارات وزارة المالية وإشعارات الموظف المختص.

b. إدارة

وقد عهدت وزارة المالية إلى مصرف تايلند بمسؤولية إدارة النقد الأجنبي. يعين محافظ مصرف تايلند موظفي مصرف تايلند بوصفهم الموظفين المختصين بموجب قانون مراقبة الصرف (B.E. 2485).

ج. لوائح العملة

يمكن تحويل العملات الأجنبية أو إحضارها إلى تايلاند دون حدود.  ويتعين على أي شخص يتلقى عملات أجنبية من الخارج أن يعيد هذه الأموال إلى وطنها فورا وأن يبيعها إلى مصرف مأذون له أو يودعها في حساب بالعملة الأجنبية في غضون ثلاثمائة وستين يوم عمل من تاريخ استلامها، باستثناء الأجانب المقيمين مؤقتا في تايلند لمدة لا تزيد عن ثلاثة أشهر، والمنظمات الدولية، بما في ذلك موظفوها الذين يتمتعون بامتيازات وحصانات دبلوماسية، السفارات الأجنبية والمهاجرين التايلانديين المقيمين الدائمين في الخارج أو الذين يعملون في الخارج.

يسمح عموما بشراء العملات الأجنبية من البنوك المعتمدة عند تقديم المستندات التي تشير إلى التجارة والاستثمار الدوليين. يمكن للشركات في تايلاند الانخراط في معاملات المشتقات مع البنوك المعتمدة للتحوط ضد مخاطر الصرف الأجنبي شريطة تقديم المستندات الداعمة التي تشير إلى إيصالات أو التزامات التحويل المصرفي الدولي بالعملة الأجنبية / التحويلات المصرفية الدولية في المستقبل.

د. الإيداع المصرفي

فيما يتعلق بتنظيم الودائع المصرفية ، يميز بنك تايلاند حساب العملة الأجنبية للمقيمين التايلانديين ، وحساب العملة الأجنبية لغير المقيمين ، وحساب الباهت غير المقيم.

1. حساب العملات الأجنبية للمقيمين التايلانديين

يسمح للمقيمين التايلانديين بالاحتفاظ بحسابات بالعملات الأجنبية لدى البنوك المعتمدة ، وإيداع أو سحب الأموال من هذه الحسابات وفقا للشروط التالية / لوائح الأموال الإلكترونية:

أودع

يمكن إيداع العملات الأجنبية الصادرة من الخارج (من مصدر أجنبي ، وإرسال الأموال إلى تايلاند من بلدهم الأصلي) في حسابات العملات الأجنبية دون حدود / رسوم خفية. العملات الأجنبية المشتراة أو المقترضة من البنوك المعتمدة (المصدر المحلي) يمكن إيداعها في 2 أنواع من حسابات العملات الأجنبية:

– حسابات العملات الأجنبية ذات الالتزامات المستقبلية: يمكن إجراء الإيداعات بمبلغ تحويل لا يتجاوز الالتزامات المستقبلية للدفع بالعملات الأجنبية إلى كيانات في الخارج.  وتشمل هذه الالتزامات سداد القروض للبنوك المعتمدة.

– حسابات العملات الأجنبية بدون التزامات مستقبلية: يجب ألا يتجاوز إجمالي الرصيد المستحق 5 ملايين دولار أمريكي لكل من الشخص الطبيعي والشخص الاعتباري.

– يجب ألا يتجاوز إيداع الأوراق النقدية والعملات الأجنبية 10,000 دولار أمريكي للشخص الواحد في اليوم.

انسحاب

– لسداد التزامات صاحب الحساب أو الشركات التابعة له إلى كيانات في الخارج.

– لسداد التزامات صاحب الحساب بالعملة الأجنبية أو التزامات الشركات التابعة له بالعملة الأجنبية إلى البنوك المعتمدة.

– للودائع / التحويلات المالية عبر الإنترنت إلى حساب آخر بالعملة الأجنبية لنفس صاحب الحساب.

– للتحويل إلى عملة أجنبية أخرى ، قبل الإيداع في حساب آخر بالعملة الأجنبية لنفس صاحب الحساب أو للدفع إلى كيان في الخارج أو لسداد الالتزامات إلى بنك معتمد.

– للتحويل إلى باهت.

يسمح للشركات التايلاندية التي لديها عائدات تصدير بالعملة الأجنبية من الخارج بإرسال الأموال عن طريق التحويل المصرفي من حساباتها بالعملات الأجنبية المصدر لإرسال الأموال إلى حسابات الخصم أو الائتمان بالعملات الأجنبية لنظيراتها في تايلاند لدفع السلع أو الخدمات.

2. حساب العملات الأجنبية لغير المقيمين

يجوز لغير المقيمين الاحتفاظ بحسابات بالعملات الأجنبية لدى البنوك المعتمدة في تايلاند دون حدود.  يمكن إضافة حسابات الخصم أو الائتمان بحرية مع الأموال الناشئة من الخارج. يمكن إيداع المدفوعات من المقيمين في تايلاند أو الاقتراض من البنوك المعتمدة رهنا بالأدلة الداعمة.  ويجوز سحب الأرصدة الموجودة على هذه الحسابات بحرية، شريطة دفع رسوم الفائدة المرتبطة بها.

3. حساب باهت غير مقيم

يمكن لغير المقيمين فتح حسابات البات التايلاندي مع البنوك المعتمدة في تايلاند على النحو التالي:

– حساب البات غير المقيم للأوراق المالية (NRBS): قد يتم خصم الحساب أو إضافته عبر التحويلات الدولية لغرض الاستثمار في الأوراق المالية والأدوات المالية الأخرى مثل أدوات الأسهم وأدوات الدين وصناديق الوحدات ومعاملات المشتقات المتداولة في بورصة تايلاند للعقود الآجلة وبورصة العقود الآجلة الزراعية في تايلاند.

– حساب باهت غير المقيم (NRBA): قد يتم خصم الحساب أو إضافته لأغراض عامة (أي بخلاف الاستثمار في الأوراق المالية) مثل التجارة والخدمات والاستثمار الأجنبي المباشر والاستثمار في الأصول غير المنقولة والقروض.

– يجب ألا يتجاوز إجمالي الأرصدة اليومية المستحقة لكل نوع من أنواع الحسابات 300 مليون بات تايلاندي لكل غير مقيم.  لا يسمح بالتحويلات بين أنواع مختلفة من الحسابات.

الجزء 2: تحويل / إرسال الأموال إلى تايلاند

a. رسوم التحويل المصرفي

إذا كنت بحاجة إلى تحويل مبالغ كبيرة من المال دفعة واحدة ، أو كنت بحاجة إلى سجلات مصرفية لتحويلاتك (مثل TT3 لشراء عقار) ، فقد يكون تحويل الأموال من حساب مصرفي أجنبي هو أفضل إجابة.  يمكنك نقل الأموال من حساب مصرفي أجنبي إلى حساب تايلاندي عبر 3 طرق مختلفة: التحويل البنكي أو الشيك أو الحوالة المصرفية.

1. تحويل بنك إلى بنك

عند تحويل الأموال إلى حساب مصرفي تايلاندي من الخارج عبر SWIFT ، تذكر أن يكون لديك المعلومات التالية في متناول اليد قبل محاولة التحويلات المصرفية:

– رقم الحساب

– اسم الحساب

– عنوان فرع البنك (إذا كان مطلوبا من قبل البنك المحول في الخارج)

- سويفت من حساب بانكوك المصرفي

اعتمادا على المبلغ والبنوك المعنية ، يمكن أن تكلف رسوم التحويل في أي مكان من 200 بات تايلاندي كحد أدنى إلى 2400 بات تايلاندي للتحويلات الكبيرة جدا ، وقد يستغرق الأمر عدة أيام ، مما يعني أنها لن تكون تحويلات سريعة. إذا كان المبلغ المعني أكبر من 50,000 دولار أمريكي، سيطلب البنك التايلاندي من المستلم إكمال نموذج معاملة صرف أجنبي عند وصول الأموال. هناك رسوم تحويل مأخوذة من كل من البنوك المستقبلة والمرسلة.

2. الشيك

تقبل بعض البنوك التايلاندية الشيكات الأجنبية ، لذلك على الرغم من أنه يمكنك إرسال شيك نقدا في حساب تايلاندي ، إلا أنك بحاجة إلى التأكد من أن البنك المستلم سيأخذ الشيك. يمكن أن تستغرق معالجة الشيكات ما بين 4-6 أسابيع وتصل الرسوم المستحقة إلى 2000 بات تايلاندي.

يمكن إعداد الحوالات المصرفية من قبل البنك الذي تتعامل معه وإرسالها إلى حساب مصرفي تايلاندي.  تستغرق المعالجة 3-7 أيام فقط ولا تتجاوز رسوم أي مبلغ 1200 بات تايلاندي (أي رسوم منخفضة نسبيا / تكلفة منخفضة).  يمكن أيضا استخدام الحوالة البريدية الدولية ، التي تختلف فقط من حيث أن الشهادة مدفوعة مسبقا ، للعديد من البنوك ، ولكن مرة أخرى قد لا تقبلها جميع البنوك.

3. خدمات تحويل الأموال البنكية

ويسترن يونيون ، موني جرام و Transfer Wise هي ثلاث خدمات تحويل بنكي سريعة للغاية ، وتتعامل مع التحويلات السريعة من الخارج إلى تايلاند في غضون دقائق.

ويسترن يونيون هي أسرع طريقة لإرسال الأموال ولكنها أغلى طريقة حتى مع 20٪ على مبالغ صغيرة ، وليس لديها أسعار صرف كبيرة. موني جرام يعمل تماما مثل ويسترن يونيون ولكن يمكنك الحصول على سعر صرف أفضل مع موني جرام ورسوم أقل، مقارنة مع ويسترن يونيون.

Transfer Wise تظل أرخص من الاثنين الآخرين المذكورين أعلاه ، ولكن ليس لديها أفضل أسعار الصرف.

b. رسوم تحويل العملات

بالإضافة إلى ذلك ، سيجني البنك الذي تتعامل معه المزيد من المال عن طريق إضافة هامش على سعر الصرف.

سعر الصرف هو السعر الذي تشتري به البنوك والوسطاء الأموال ويبيعونها لبعضهم البعض. لا يمكن للأفراد والشركات الصغيرة والمتوسطة الوصول إلى أسعار الصرف هذه. تذكر أن أسعار الصرف غالبا ما تتغير كل دقيقة ، لذلك لمقارنة مقدمي الخدمات بشكل صحيح ، عليك القيام بذلك واحدا تلو الآخر.

يعتمد السعر المعروض عليك على عدد من العوامل بما في ذلك:

– المبلغ المحدد للأموال التي تقوم بتحويلها

– الأطر الزمنية التي تعمل عليها (أي تفاصيل مثل ما إذا كنت تتطلع إلى تثبيت سعر الصرف لمدة تصل إلى 12 شهرا)

– العملات التي تشتريها وتبيعها وتقلب تلك العملات

– مستويات سعر الصرف في وقت الشراء

ج. تحويل الأموال من أجل شراء عمارات

كما ذكرنا في نشرتنا الإخبارية السابقة: شراء عمارات في تايلاند ، لا توجد قيود على الجنسية ويمكن لكل أجنبي (لا توجد متطلبات فئة التأشيرة) شراء وامتلاك وحدة شقة ضمن حصة الملكية الأجنبية للعمارات ولكن شرطين فقط للحصول على 100٪:

1) يجب ألا تتجاوز نسبة الملكية الأجنبية 49٪ من إجمالي المساحة الطابقية لجميع الوحدات مجتمعة. ينظر القانون إلى مبنى عمارات أو مشروع عمارات بأكمله.

2) بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الفرد الأجنبي أو الشركة الأجنبية التي ترغب في الحصول على 100٪ أن تكون مؤهلة شخصيا للملكية بموجب المادة 19 من قانون الوحدات السكنية.

عادة ما يعني هذا أن سعر شراء الشقة يجب أن يكون قد تم تحويله إلى تايلاند كعملة أجنبية (عن طريق التحويل المصرفي) واستبداله بالبات التايلاندي من قبل مؤسسة مالية مرخصة داخل تايلاند.

بموجب قانون الوحدات السكنية لعام 1991 ، يجب على غير المقيمين الذين يشترون وحدات عمارات تحويل الأموال لدفع ثمن الوحدة من الخارج ، مع دخول الأموال إلى تايلاند كعملة أجنبية. يحتاج المشترون إلى الحصول على شهادة "نموذج معاملة صرف أجنبي" لكل دفعة من البنك المستفيد ، ويجب تقديم جميع هذه الشهادات إلى دائرة الأراضي والأملاك من أجل تسجيل العمارات.

لكي يكون الأجانب مؤهلين لشراء وحدة سكنية في تايلاند ، يجب عليهم تقديم دليل إلى إدارة الأراضي على أن الأموال قد تم تحويلها من الخارج بالعملة الأجنبية. بدون هذا الدليل ، لن تسجل دائرة الأراضي نقل الملكية إلى المشتري الأجنبي.

في هذه العملية ، يجب احترام 4 شروط:

1. يجب إرسال الحوالة بالضبط (إلى الرسالة) بنفس الاسم الذي يظهر في عقد الشراء. إذا كان المشترون شخصين ، فيجب أن يظهر اسمان في العقد (توقيع بكلا الاسمين) ويجب إجراء تحويلين منفصلين من قبل هذين الشخصين ، بمبالغ متساوية

2. يجب أن يتم تحويل الأموال بالعملة الأجنبية فقط وليس بالبات التايلندي

3. يجب ذكر الغرض من التحويل في إشعار التحويل. يجب أن يكون هذا: لشراء عمارات ، وحدة ...... في البرج....... في المشروع"

4. تحويل الأموال: هناك 2 خيارات لتحويل الأموال إلى المطور كما هو موضح أدناه:

– تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي المحلي / الحساب المجاني للمشتري في تايلاند بالتنسيق المحدد كما هو موضح أعلاه ، وتنفيذ تحويل محلي لهذا المبلغ فصاعدا إلى المطور. في هذه الحالة ، يجب على المشتري أن يطلب من البنك المحلي للمشتري إصدار نموذج معاملة الصرف الأجنبي. يجب أن تكون المبالغ المحولة عند أو أكثر من 50.000 دولار أمريكي من أجل التأهل تلقائيا للحصول على نموذج صرف العملات الأجنبية. يجب على المشتري طلب هذا المستند مباشرة إلى أحد البنوك التايلاندية. إذا كان المبلغ أقل من 50.000 دولار أمريكي ، فيجب على المشتري إرسال خطاب إلى البنك الذي سيرسل لك بدوره خطابا يؤكد أن الغرض من التحويل هو شراء وحدة سكنية. يرجى ملاحظة أنه بدون تقديم نموذج معاملة الصرف الأجنبي أو خطاب من البنك ، لن تقوم دائرة الأراضي بتسجيل نقل الوحدة السكنية باسمك.

– قم بتحويل الأموال مباشرة إلى الحساب المصرفي للمطور بالتنسيق المحدد ، وسيقوم المطور بترتيب نموذج معاملة الصرف الأجنبي الذي سيتم إصداره من قبل بنك المطور.

الجزء الثالث:ضريبة نقل الملكية

الضرائب هي عامل آخر يجب أخذه في الاعتبار عند إجراء عملية الشراء. غالبا ما يكون أولئك الذين يفكرون في الاستثمار في العقارات في تايلاند غير مدركين للضرائب التي قد تنشأ عند شراء وبيع العقارات.

أ. رسوم التحويل

تطبق رسوم التحويل على شراء عقارات التملك الحر. وهو ما يعادل 2٪ من القيمة الرسمية المقدرة للعقار. يعتمد ما إذا كان المشتري أو البائع يدفع رسوم التحويل على الشروط المتفق عليها لكلا الطرفين في اتفاقية البيع والشراء. في تاريخ نقل الملكية ، يتم دفع رسوم النقل إلى مكتب أراضي المقاطعة حيث يقع العقار.

ب. ضريبة الأعمال المحددة (SBT)

يتم دفع SBT من قبل الشركات والأفراد الذين يرغبون في بيع عقار تم الاحتفاظ به لمدة تقل عن 5 سنوات. يتم احتساب معدل الضريبة بنسبة 3.3٪ (بما في ذلك ضريبة البلدية) إما من سعر البيع أو القيمة الرسمية المقدرة للعقار.

ج. رسوم الدمغة

يتم فرض رسوم الدمغة بمعدلات متفاوتة على بعض الصكوك القانونية لا تنطبق رسوم الطوابع إلا في الحالات التي لا يتم فيها تطبيق SBT. لا يلزم دفع رسوم الدمغة إذا كانت ضريبة الأعمال المحددة قابلة للتطبيق. رسوم الدمغة في تايلاند للمعاملة هي 0 ، 5 ٪ من سعر بيع العقار.

د. ضريبة الاستقطاع (WHT)

عندما يكون البائع شركة، يتم احتساب WHT بنسبة 1٪ إما من القيمة الرسمية المقدرة لدائرة الأراضي والأملاك أو سعر البيع المتعاقد عليه (أيهما أكبر).

إذا كان البائع شركة ، يتم تحديد الضريبة المقتطعة بنسبة 1٪ على قيمة البيع المسجلة أو القيمة المقدرة (أيهما أعلى). إذا كان البائع شخصا عاديا ، يتم احتساب ضريبة الاستقطاع بمعدل تصاعدي بناء على القيمة المقدرة للعقار.

يخضع الفرد الذي يكسب دخلا من بيع عقار ، والذي يتضمن وحدات سكنية ، ل WHT بموجب قانون الإيرادات في تايلاند. يتم احتساب WHT بمعدل تدريجي بناء على القيمة الرسمية المقدرة للعقار.

f. ضريبة الأعمال المحددة

لا يلزم دفع ضريبة الأعمال المحددة إذا كان البائع شخصا وليس شركة وفقا للشروط التالية:

– يتم نقل الملكية (الموهوبة) إلى كنيسة أو معبد أو مسجد.

– نقل ملكية (مهداة) إلى جهة حكومية.

– نقل الملكية إلى طفل شرعي وليس إلى طفل متبنى؛

– يتم نقل الملكية إلى وريث شرعي أو وريث في وصية في تركة ؛

– يمتلك البائع العقار لأكثر من 5 سنوات وكان مكان الإقامة الرئيسي للبائع واسم البائع موجود في أوراق المنزل لمدة 1 سنة على الأقل قبل البيع.

نحن هنا لمساعدتك

يرجى ملء النموذج وسنتصل بك في أقرب وقت ممكن.

اختر الفرع

بانكوكفوكيت

يناير 5, 2022

إعفاءات جذابة من ضريبة دخل الشركات لشركات مجلس الاستثمار

يشجع مجلس الاستثمار في تايلاند (BOI) بعض المشاريع التجارية من خلال إعفاءات جذابة من ضريبة دخل الشركات. فقط الدخل المستمد من الأعمال التي يروج لها مجلس الاستثمار معفى من ضريبة دخل الشركات. ومن الناحية العملية، يؤدي ذلك إلى العديد من الأسئلة المتنازع عليها، حيث أن العديد من الشركات التي تحمل شهادة مجلس الاستثمار تحصل على دخل ليس فقط من الأعمال التجارية التي يروج لها مجلس الاستثمار، ولكن أيضا من مصادر دخل إضافية، أي غير مروجة.

اقرأ المزيد ›

يناير 4, 2022

Juslaws &Consult المستشار الرسمي للشراكات بين القطاعين العام والخاص في تايلاند

خلال قمة حوار التعاون الآسيوي (ACD) 2016 التي عقدت في الفترة من 8 إلى 10 أكتوبر 2016 في بانكوك ، تم التأكيد مرة أخرى على أهمية الشراكات بين القطاعين العام والخاص (PPP) كضامن للنمو في آسيا.

‍